Belastinggids voor ZZP en MKB: Inkomstenbelasting en Vennootschapsbelasting

Als ondernemer krijgt u te maken met verschillende belastingvormen. Het is cruciaal om te weten welke belastingen op uw rechtsvorm van toepassing zijn om boetes te voorkomen en optimaal gebruik te maken van fiscale regelingen.

1. Inkomstenbelasting (voor eenmanszaken en vof)

Als eigenaar van een eenmanszaak of vennoot in een vof betaalt u inkomstenbelasting over de winst van uw onderneming. De winst wordt gezien als uw persoonlijk inkomen.

U kunt in aanmerking komen voor aantrekkelijke ondernemersaftrekposten als u voldoet aan het urencriterium (1.225 uur per kalenderjaar besteed aan uw onderneming):

• Zelfstandigenaftrek: Een vast aftrekbedrag op uw winst.
• Startersaftrek: Een extra verhoging van de zelfstandigenaftrek gedurende de eerste jaren.
• MKB-winstvrijstelling: Een extra aftrekpost van 14% over de resterende winst, waarvoor het urencriterium sinds kort niet meer verplicht is.

2. Vennootschapsbelasting (voor B.V. en N.V.)

Heeft u een B.V.? Dan is de B.V. zelfstandig belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting (VPB) over de winst. De tarieven zijn verdeeld in schijven en zijn vaak lager dan de hoogste tarieven in de inkomstenbelasting. Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) betaalt u daarnaast inkomstenbelasting (Box 1) over uw salaris en Box 2-belasting over uitgekeerd dividend.

Fiscale deadlines

• Inkomstenbelasting: De aangifte over het voorgaande kalenderjaar moet meestal vóór 1 mei ingediend zijn, tenzij u uitstel aanvraagt.
• Vennootschapsbelasting: De VPB-aangifte moet uiterlijk binnen 5 maanden na afloop van het boekjaar worden ingediend.

Hoe SEPA Manager helpt

Een gezonde cashflow is essentieel om uw belastingen tijdig te kunnen betalen. Door uw facturatie en incasso's te automatiseren via SEPA Manager, minimaliseert u betalingsachterstanden en heeft u altijd een up-to-date financieel overzicht voor uw boekhouder.